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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2016年11月7日至2017年3月20日，我局對深圳市鹽田區(qū)建筑工程事務(wù)局（以下簡稱區(qū)工務(wù)局）送審的深供供電服務(wù)有限公司排水管網(wǎng)改造工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)（2016年11月17日至2017年3月16日，因建設(shè)單位補(bǔ)充資料，項(xiàng)目暫停審計(jì)）。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊、會(huì)計(jì)憑證及合同等資料。區(qū)工務(wù)局對其提供的會(huì)計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

　　一、基本情況

　　深供供電服務(wù)有限公司排水管網(wǎng)改造工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2014〕66號文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資14.42萬元，資金來源為國土基金，項(xiàng)目建設(shè)單位是區(qū)工務(wù)局。工程于2009年11月25日開工，2009年12月20日通過竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級為合格。

　　二、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)評價(jià)

　　（一）審計(jì)結(jié)果

　　該項(xiàng)目竣工決算送審金額為145,800.06元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為145,800.06元，本次決算審計(jì)無核減，詳見附件。

　　（二）審計(jì)評價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資14.42萬元，實(shí)際投資14.58萬元。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　未按規(guī)定時(shí)限送審竣工決算

　　該工程于2009年12月20日通過竣工驗(yàn)收，建設(shè)單位于2016年11月3日送審該項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交下列資料……”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。

　　深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局

　　2017年3月24日